Du har fått en offert på en värmepump med ett enda fast totalpris. Pump, rör, installation, resor och kanske borrning ingår – men hur mycket av priset är egentligen arbetskostnad som kan ligga till grund för ROT-avdrag? Det är en vanlig praktisk fråga, eftersom ROT 2026 är 30 procent av den godkända arbetskostnaden, inte 30 procent av hela värmepumpsaffären.
För värmepumpsinstallationer finns en förenkling som är särskilt användbar vid totalentreprenad till fast pris. Skatteverket godtar en schablon där arbetskostnaden normalt kan beräknas till 35 procent av totalpriset för vätska-vattenvärmepump, exempelvis bergvärme, och 30 procent för luftvärmepump, inklusive luft-vatten, luft-luft och frånluft. Därefter beräknas själva ROT-avdraget till 30 procent av den framräknade arbetskostnaden. Reglerna framgår av Skatteverkets aktuella lista över arbeten som ger rätt till ROT-avdrag.
ROT är en skattereduktion för arbete. Kostnaden för själva värmepumpen, annat material, maskiner och resor ska inte behandlas som arbetskostnad. Om en luft-vattenvärmepump med installation kostar 120 000 kronor betyder ”30 procent ROT” därför inte att fakturan automatiskt minskar med 36 000 kronor.
Från den 1 januari 2026 återgick ROT-avdraget till 30 procent av arbetskostnaden efter den tillfälliga höjningen under 2025. Det bekräftas av Skatteverkets information om nya regler 2026.
Det första du behöver göra är att identifiera systemtypen. Det avgör vilken schablon som kan användas vid en totalentreprenad till fast pris.
| Installation | Schablon för arbetskostnad | ROT 2026 på schablonbeloppet |
|---|---|---|
| Vätska-vattenvärmepump, till exempel bergvärme | 35 % av total entreprenadkostnad | 30 % av den beräknade arbetskostnaden |
| Luft-vattenvärmepump | 30 % av total entreprenadkostnad | 30 % av den beräknade arbetskostnaden |
| Luft-luftvärmepump | 30 % av total entreprenadkostnad | 30 % av den beräknade arbetskostnaden |
| Frånluftvärmepump | 30 % av total entreprenadkostnad | 30 % av den beräknade arbetskostnaden |
Schablonen är alltså inte själva ROT-procenten. Den används först för att uppskatta vilken del av ett fast totalpris som är arbete. ROT-procenten appliceras därefter på arbetskostnaden.
Schablonen gäller när företaget utför en totalentreprenad till fast pris. Med det menas här ett i förväg bestämt totalpris där kostnader för entreprenaden, exempelvis arbete, material, maskinkostnader och resor, ingår.
Skatteverkets rättsliga vägledning för 2026 anger dessutom att värmesystemschablonen kan användas för installation i småhus och ägarlägenheter, men inte i bostadsrätter. Den kan användas både vid installation av ett nytt värmesystem och vid utbyte. Se Skatteverkets rättsliga vägledning om vad som räknas som ROT-arbete.
Om entreprenaden inte passar in på schablonregeln behöver arbetskostnaden i stället kunna styrkas på annat godtagbart sätt. Ett företag som begär utbetalning baserat på en högre arbetskostnad än schablonen måste vid en förfrågan kunna visa hur den verkliga arbetskostnaden har räknats fram.
Anta att ett småhus får en luft-vattenvärmepump genom totalentreprenad till fast pris på 120 000 kronor. Schablonen för en luftvärmepump är 30 procent:
120 000 × 0,30 = 36 000 kronor i schablonberäknad arbetskostnad.
ROT 2026 är 30 procent av arbetskostnaden:
36 000 × 0,30 = 10 800 kronor i preliminärt ROT-avdrag.
Det motsvarar i detta exempel 9 procent av hela entreprenadpriset. Det är en användbar snabbkontroll: när både arbetskostnadsschablonen och ROT-nivån är 30 procent blir 0,30 × 0,30 = 0,09.
För en vätska-vattenvärmepump, exempelvis bergvärme, är installationsschablonen 35 procent. Om den relevanta totalentreprenaden kostar 180 000 kronor blir beräkningen:
180 000 × 0,35 = 63 000 kronor i arbetskostnad.
63 000 × 0,30 = 18 900 kronor i preliminärt ROT-avdrag.
Exemplen visar beräkningsmetoden, inte ett löfte om vilket avdrag en viss kund slutligen får. Din egen skattesituation och ditt återstående ROT/RUT-utrymme påverkar hur stor skattereduktion du faktiskt kan utnyttja.
På fakturan ska du kunna förstå vad företaget har lagt till grund för ROT. Om arbetskostnaden är specificerad bör du kontrollera att material, utrustning och resor inte har bakats in som arbete. Skatteverkets rättsliga vägledning säger uttryckligen att resor inte får ingå i underlaget för skattereduktion.
Om företaget använder schablonen vid fast totalentreprenad är principen annorlunda än att summera varje faktisk arbetstimme. Schablonen bestämmer den beräknade arbetsdelen av totalpriset. Om företaget i stället hävdar en högre arbetskostnad måste det kunna dokumentera beräkningen om Skatteverket frågar. Bristfälligt underlag kan leda till att utbetalning vägras helt eller delvis eller att redan utbetalt belopp återkrävs.
Installation, reparation och service behandlas inte alltid likadant. Skatteverket anger att installation, reparation och byte av värmepumpar kan vara ROT-arbete. Däremot ger ren service, kontroll eller översyn av maskiner och inventarier inte ROT-avdrag.
Det betyder att en faktura märkt ”värmepumpsservice” inte automatiskt blir ROT-grundande bara för att samma företag tidigare installerade pumpen. Om ett besök innehåller flera moment bör företaget beskriva vad som faktiskt är reparation och vad som är service.
Bergvärme kan innehålla både värmepumpsinstallation och mark- eller borrarbete. Här är det lätt att räkna fel genom att stapla flera schabloner på samma kostnad. Skatteverkets ställningstagande om värmepumpentreprenader säger att schablonen för värmepumpens arbetskostnad inte kan kombineras med andra beräkningar av arbetskostnad på samma totalentreprenad, exempelvis en separat schablonberäkning för borrning.
Skatteverket har samtidigt en särskild schablon för borrning vid entreprenad till fast pris: arbetskostnaden kan då beräknas till 35 procent av kostnaden för den entreprenaden. Om din bergvärmeoffert är uppdelad i flera avtal eller entreprenader bör du därför be utföraren förklara exakt vilket underlag och vilken beräkningsmetod som används för varje del, i stället för att själv kombinera procentsatser.
Även en korrekt beräknad arbetskostnad innebär inte att du säkert kan utnyttja hela beloppet. ROT-avdraget får uppgå till högst 50 000 kronor per person och år, och ROT och RUT får tillsammans uppgå till högst 75 000 kronor per person och år. Du behöver dessutom ha tillräckligt med skatt att reducera och uppfylla övriga villkor för avdraget.
Vid fakturamodellen gör företaget normalt ett preliminärt avdrag på fakturan och begär sedan motsvarande utbetalning från Skatteverket efter att du har betalat din del. Det är därför klokt att kontrollera ditt utrymme innan en större installation genomförs.
Du kan göra en snabb egenkontroll innan du betalar. Börja med att kontrollera att arbetet faktiskt är ROT-grundande och att rätt bostadstyp omfattas. Kontrollera sedan om priset är en totalentreprenad till fast pris och vilken värmepumpstyp som installeras. För en sådan entreprenad i småhus eller ägarlägenhet använder du 35 procent som arbetskostnad för vätska-vattenvärmepump eller 30 procent för luftvärmepump. Multiplicera därefter arbetskostnaden med 30 procent för ROT-nivån 2026.
Jämför resultatet med företagets offert eller faktura. Om företagets angivna arbetskostnad ligger över schablonen, fråga vilket dokumenterat underlag som används. Kontrollera också att rena servicekostnader inte har räknats med och att du själv har tillräckligt ROT-utrymme.
Det viktigaste är alltså att hålla isär två procentsatser: schablonen beräknar arbetskostnaden, medan ROT-procenten beräknar skattereduktionen på arbetskostnaden. När den skillnaden är tydlig blir en värmumpsoffert betydligt enklare att kontrollera.
Praktisk guide för Stockholm län i oktober 2026: vad du kan så, plantera och flytta, hur frost och dagslängd påverkar, plus en vecka-för-vecka-checklista.
Planera plantering för oktober i Storlondon med grönsaker, örter, blommor, inomhussådd, frostvägledning, klimatnormaler, prognosgränser och en checklista vecka för vecka.
Så fungerar ROT-avdrag för två ägare: regler för fördelning, faktura, betalning, skatteutrymme och omfördelning mellan makar eller sambor.
Du får normalt 480 dagar med föräldrapenning per barn. Läs hur dagarna fördelas, vilka ersättningsnivåer som gäller och hur du planerar uttaget.
Lär dig hur föräldrapenning på helger fungerar, när fredag eller måndag krävs, vad som gäller vid skiftarbete och hur du planerar rätt.
BankID fungerar inte på Android? Följ en säker felsökning med uppdatering, systemkrav, Google Play-tjänster och rätt supportväg.
Läs varför Stockholm och Göteborg har trängselskatt, vilka mål systemet har och hur nyttor, kostnader och alternativ skiljer sig åt.
Behöver du Mobilt BankID? Följ stegen från app och bankbeställning till aktivering, id-kontroll och felsökning på ett säkert sätt.
Se trängselskatten i Göteborg 2026: tider, belopp, max per dag, avgiftsfria dagar och viktiga undantag för bilister.
Se vad som ger ROT-avdrag för villa 2026: arbetskostnad, tak, femårsregeln, fasad, tak, altan, dränering och vanliga kostnader som inte räknas.
