ROT-avdrag för villa 2026 – vad får du dra av och vad räknas inte?

ROT-avdraget kan sänka kostnaden när du reparerar, underhåller, bygger om eller bygger till en villa. Men det gäller inte hela fakturan och inte alla typer av arbete runt huset. Under 2026 är huvudregeln att du kan få skattereduktion med högst 30 procent av den godkända arbetskostnaden. Material, resor, maskiner och andra kringkostnader räknas normalt inte in.

För att göra reglerna praktiska använder vi ett tydligt exempel genom artikeln. Exemplet är helt hypotetiskt. Anna och Erik äger tillsammans en villa som de bor i permanent. De planerar att måla om fasaden, byta några fönster, förbättra dräneringen och bygga en ny altan som sitter ihop med huset. De funderar också på att lägga sten på uppfarten. Frågan är vilka delar som kan omfattas av ROT.

Hur stort är ROT-avdraget för villa 2026?

För 2026 är ROT-avdraget högst 30 procent av den debiterade arbetskostnaden inklusive moms. Taket är 50 000 kronor per person och beskattningsår. ROT och RUT får tillsammans uppgå till högst 75 000 kronor per person och år, men ROT-delen får alltså inte överstiga 50 000 kronor.

Om du har sett uppgifter om 50 procent är de sannolikt kopplade till den tillfälliga höjningen under perioden 12 maj–31 december 2025. Den ordinarie nivån på 30 procent gäller igen 2026. Aktuella regler finns hos Skatteverket – Så fungerar rotavdraget.

I vårt exempel är både Anna och Erik delägare i villan. Om båda uppfyller villkoren kan ROT fördelas mellan dem. Det kan vara praktiskt vid en större renovering, men varje person måste själv ha tillräckligt med skatt att räkna av skattereduktionen mot.

Vilka grundkrav måste vara uppfyllda?

Det räcker inte att ett arbete låter som en typisk renovering. För en villa behöver bland annat följande stämma:

• Du ska äga bostaden när arbetet utförs.
• Du, eller i vissa fall dina föräldrar, ska använda bostaden som permanentbostad, fritidsbostad eller liknande.
• Arbetet ska vara ett godkänt ROT-arbete och utföras i eller i nära anslutning till bostaden.
• Du ska ha haft utgiften för arbetet och vara den som faktureras och/eller betalar.
• Betalningen ska vara elektroniskt spårbar.
• Om du anlitar ett företag ska det normalt vara godkänt för F-skatt när avtalet ingås eller när du betalar.
• Du behöver ha ROT-utrymme kvar och tillräcklig slutlig skatt för att kunna använda skattereduktionen.

Företaget gör normalt avdraget direkt på fakturan och begär därefter utbetalning från Skatteverket. Det är ändå klokt att som husägare kontrollera både arbetets art och fakturans uppdelning innan du betalar.

Vad får du dra av när du renoverar en villa?

Fasad, tak, målning och vanligt underhåll

Reparation och underhåll av en villa kan ge rätt till ROT. Exempel är målning, byte av golv, tak- och väggmaterial samt vissa arbeten på fasad, tak, fönster och dörrar. Syftet ska vara att återställa eller bibehålla byggnadens skick.

I vårt exempel vill Anna och Erik måla om träfasaden och byta två uttjänta fönster. Hantverkarens arbetstid för godkända delar kan ingå i ROT-underlaget. Färg, trä, fönster, beslag, hyrd utrustning och transportkostnader gör det däremot inte.

Kök, badrum, el och fasta installationer

Arbete med att renovera kök eller badrum kan omfattas när det är fråga om reparation, underhåll eller ombyggnad av bostaden. Modernisering av elinstallationer kan också vara ROT-grundande. Vissa installationer, exempelvis värmepump eller värmepanna, kan omfattas när installationen regelmässigt innehåller byggarbete och utrustningen är fast monterad.

Det är viktigt att skilja installation från ren service. En servicekontroll av en värmepump ger normalt inte ROT bara för att själva värmepumpen sitter fast i huset. Skatteverket beskriver gränsdragningarna mer detaljerat på sidan Ger arbetet rätt till rotavdrag?.

Altan, garage och andra komplementhus

För småhus är reglerna bredare än många tror. Arbete på komplementhus som funktionellt hör till villan, till exempel garage eller förråd, kan ge ROT. Även arbete med att bygga en altan som är sammanbyggd med huset kan omfattas.

I vårt hypotetiska projekt planerar Anna och Erik en altan som ansluter direkt till villan. Arbetskostnaden kan därför vara ROT-grundande om övriga villkor är uppfyllda. Om de i stället bygger ett pooldäck runt en pool blir bedömningen en annan: sådant arbete räknas inte som en ROT-grundande tillbyggnad av bostaden.

Dränering och vissa markarbeten nära huset

ROT kan också gälla vissa markarbeten på villatomten när arbetet har tydlig koppling till bostaden. Exempel är dränering av husgrunden, ledningar för vatten, avlopp, el eller elektronisk kommunikation samt borrning eller grävning för berg- och jordvärme.

Anna och Eriks planerade dränering är därför ett typiskt område där delar av arbetskostnaden kan vara ROT-grundande. Men maskinkostnaderna ska skiljas från den arbetskostnad som kan ligga till grund för avdraget.

Vad får du inte ROT-avdrag för?

Här uppstår ofta de dyraste missförstånden. Att ett arbete sker på din tomt betyder inte automatiskt att det är ROT. Vanliga kostnader och arbeten som inte ger avdrag är:

• material och produkter, till exempel virke, färg, kakel, fönster eller vitvaror,
• resor, restid, milersättning, logi och traktamente,
• maskiner, utrustning, avfallshantering och administration,
• arkitekt, bygglov, besiktning och liknande konsultkostnader,
• nybyggnation av en helt ny bostad eller en ny fristående byggnad,
• anläggning eller reparation av murar, staket, uppfarter och trädgårdsgångar,
• installation av pool eller utomhusbad,
• vanlig service av maskiner och inventarier när arbetet inte är ett ROT-grundande byggarbete.

Det betyder att Anna och Erik inte kan räkna med ROT för stensättningen av den nya uppfarten. Om samma entreprenör både dränerar huset och bygger uppfarten bör fakturan därför tydligt separera det ROT-grundande dräneringsarbetet från arbetet på uppfarten.

Femårsregeln – särskilt viktig för nyare villor

För småhus finns en särskild begränsning för om- och tillbyggnad. Under de första fem åren efter husets värdeår får du inte ROT för om- eller tillbyggnad. Reparation och underhåll kan däremot ge ROT om arbetet syftar till att återställa huset till ursprungligt skick. Om material byts i ett sådant fall ska det nya materialet vara likvärdigt med det gamla.

Detta är en viktig kontrollpunkt om Anna och Erik skulle ha köpt en nästan ny villa. Ett projekt som är ROT-grundande i en äldre villa kan falla utanför reglerna i ett mycket nytt småhus. Husets värdeår framgår av fastighetstaxeringsuppgifterna.

Så räknar du på en offert utan att bli lurad av totalsumman

Anta att den hypotetiska offerten för fasadmålning, fönsterarbete och dränering innehåller tre delar: arbete, material och övriga kostnader. ROT ska beräknas på den del av arbetskostnaden som faktiskt avser godkänt ROT-arbete, inte på hela entreprenadsumman.

En tydlig offert minskar risken för att du budgeterar med ett ROT-avdrag som senare inte godtas. Be därför om en uppdelning redan innan arbetet startar, särskilt vid totalentreprenader där flera typer av jobb ingår.

Hur fungerar ROT när två personer äger villan?

Om flera personer i hushållet äger bostaden och uppfyller villkoren kan ROT fördelas mellan dem. I praktiken bör ni bestämma fördelningen tillsammans med utföraren innan företaget skickar sin begäran till Skatteverket. Det kan vara värdefullt om en person redan har använt en stor del av sitt ROT-utrymme under året.

Men maxbeloppet är inte den enda begränsningen. Varje person måste kunna använda skattereduktionen mot sin skatt. Ett stort preliminärt avdrag på fakturan är alltså inte en garanti för att hela beloppet blir slutligt godkänt i deklarationen.

Checklista innan du beställer arbetet

• Kontrollera att du äger villan och använder den som bostad eller fritidsbostad.
• Slå upp om just arbetet finns med bland godkända eller undantagna ROT-arbeten hos Skatteverket.
• Kontrollera husets värdeår om det är nybyggt eller relativt nytt.
• Be om offert där arbete, material, resor, maskiner och övriga kostnader är separerade.
• Kontrollera företagets F-skatt.
• Bestäm hur ROT ska fördelas mellan delägare.
• Kontrollera hur mycket ROT du redan har använt under året.
• Betala elektroniskt så att betalningen är spårbar.
• Spara offert, faktura och betalningsunderlag om Skatteverket senare ställer frågor.

Vad blir slutsatsen för vårt exempel?

För Anna och Erik kan arbetskostnaden för fasadmålning, fönsterarbete, en sammanbyggd altan och godkänd dränering helt eller delvis ligga till grund för ROT, förutsatt att alla övriga krav är uppfyllda. Materialet till projekten gör det inte. En ny stenlagd uppfart ger inte ROT. Om villan är yngre än fem år måste de dessutom kontrollera femårsregeln innan de räknar med avdrag för om- eller tillbyggnad.

Den mest användbara principen är därför att inte fråga ”är renoveringen ROT-godkänd?” som om projektet vore en enda post. Dela i stället upp projektet i konkreta arbetsmoment och kostnadsslag. Då blir det tydligare vad som kan ge skattereduktion, vad du betalar fullt pris för och vilka delar som behöver kontrolleras extra.

Kontrollerat mot Skatteverkets information för 2026. Regler kan ändras, och gränsfall beror på hur arbetet faktiskt utförs och faktureras. Vid tveksamhet bör du kontrollera den aktuella arbetsformen direkt hos Skatteverket innan beställning eller betalning.