Om du har tjänat pengar på Bitcoin i Storbritannien kan du få en rejäl skatteräkning: Vad du behöver veta

När skattedeadline snabbt närmar sig i Storbritannien, kan de av er som är modiga nog att ha investerat i kryptovalutornas flyktiga värld, inklusive Bitcoin, stå inför en rejäl räkning.

Så mycket som Bitcoin och andra virtuella valutor kan verka som en snabb väg till en snabb slant, har Hennes Majestäts inkomster och tullar (HMRC) varnat för att sådana vinster inte är utom räckhåll för skattemannen. Plus, med tanke på den senaste tidens volatilitet kring Bitcoin-priser, kanske många investerare inte ens är medvetna om skatten på deras kryptovalutor.

Under 2017 steg Bitcoin från cirka £710 till en topp på cirka £14,200, och är för närvarande värd £6,040. Förra månaden rapporterades att US Inland Revenue Service (IRS) tvingade kryptovalutabörsstarten Coinbase att skicka data om 13 000 av sina användare som en del av en utredning om skatteflykt. När vi pratade med HMRC för att få ett förtydligande om Storbritanniens tillvägagångssätt för att beskatta sådana vinster, var budskapet tydligt: ​​att inte rapportera vinster kan innebära skatteflykt.

"Vi kommer inte att tveka att använda de befogenheter som parlamentet har gjort tillgängliga för oss för att identifiera dem som är avsedda att undvika skatt", sa en talesperson för HMRC till Alphr .

Se relaterade 

Bank of England kallar kryptovalutor som ett "lotteri"

MoonLite Project vill bryta kryptovaluta utan miljöbagage

Sydkorea följer Kina i att slå ner Bitcoin ... och överväger ett förbud (igen)

"Behandlingen av inkomster som erhålls från, och avgifter som görs i samband med, verksamhet som involverar kryptovalutor kommer att omfattas av CT [bolagsskatt], IT [inkomstskatt] eller CGT [reavinstskatt] beror på verksamheten och de inblandade parterna. Huruvida någon vinst eller vinst är debiterbar eller någon förlust är tillåten kommer att granskas från fall till fall med hänsyn till de specifika fakta."

Ändå, trots att varje fall kommer att övervägas utifrån sina egna fakta och omständigheter, betonade HMRC att tillgångar som innehas som en investering mycket väl kan vara föremål för kapitalvinstskatt: "Där en tillgång (inklusive Bitcoin) hålls som en investering – till skillnad från att vara rörelsekapital i en handelsverksamhet – presumtionen är att eventuell vinst eller vinst på dess förfogande kommer att belasta kapitalvinstskatt.”

I stort sett kommer handlare att vara skyldiga att betala inkomstskatt medan icke-handlare, vanliga människor som köper och säljer mynten, kommer att vara skyldiga till CGT. Om du är förvirrad, eller osäker på om du är ansvarig, är HMRC:s Business Income-manual ett bra ställe att börja, speciellt om du är oklart vilken kategori dina investeringar faller inom.

Handel och investeringar

En del av förvirringen kommer naturligtvis från den relativa osäkerheten kring hur skatt ska fungera med kryptovaluta, och det faktum att det finns flera typer. Som Guardian nyligen rapporterade, befann sig en Reddit-användare med en skatteskuld på 50 000 $ (36 000 £) på affärer efter att de sålt Bitcoin för 120 000 $ (86 000 £). Personen sålde mynten för att köpa andra mynt, som nu är värda runt $30 000 (£21 000). "Jag känner att jag av misstag kan ha förstört mitt liv eftersom jag inte visste om skatterna", skrev användaren.

Så, vid vilken tidpunkt skulle någon vara skyldig att betala skatt från vinster på investeringar i kryptovaluta? Tänk om de sålde från en typ av kryptovaluta till en annan – säg från Bitcoin till Ethereum ? Skulle de bara beskattas när de säljer tillbaka till pund? HMRC pekar på ett policydokument om kryptovalutor, såväl som en vägledning om kapitalvinster. Den noterar att skatten skulle bero på särskilda omständigheter, men där kapitalvinstskatt är regeln skulle debiterbar vinst eller tillåten förlust uppstå när kryptovalutan säljs eller på annat sätt avyttras.

I ett nötskal, att byta Bitcoin mot Ethereum eller till och med pund kommer att innebära att vinst eller förlust på valutan kommer att uppstå, och detta kan leda till en skattesedel.

CGT: En kort förklarande

Det finns, som du kan föreställa dig, komplikationer, så låt oss dyka lite mer in i kapitalvinstskatt och ansvar. Som enklast är du ansvarig för eventuell vinst du gör när du säljer, eller "avyttrar", av:

• Personliga ägodelar värda £6 000 eller mer, med undantag för din bil. Detta inkluderar virtuella ägodelar
• Alla fastigheter som inte är din huvudsakliga bostad
• Ditt huvudsakliga hem om du har använt det för företag, om det är särskilt stort eller om du använt det för att tjäna hyresintäkter
• Alla aktier som inte ingår i en ISA eller PEP
• Affärstillgångar, eller så kallade "debiterbara tillgångar"

Om du dessutom gör dig av med en tillgång du äger tillsammans med någon annan betalar du kapitalvinstskatt på din andel av vinsten.

Ditt ansvar kommer dock bara in på vinster över din årliga skattefria ersättning. I Storbritannien ges alla i arbetsför ålder ett skattefritt bidrag . För skatteåret 2017/2018 fastställdes detta till £11 300 per person och £5 650 för  truster . HMRC visar dig också dina  skattefria ersättningar för tidigare år .

Du betalar sedan 20 % skatt på allt som tjänas in mellan £11 501 och £45 000, 40 % på allt omkring £45 000 och 45 % på inkomster över £150 000.

Onus på individen

Även om HMRC:s strategi för krypto kan låta okomplicerad, kan förhållandet mellan skattemyndigheter och kryptohandelsplattformar förändras under de närmaste åren. För närvarande ligger ansvaret mycket på individer att vara ansvariga för att rapportera skattepliktiga vinster, men hur skulle detta kunna förändras om IRS agerande mot Coinbase skapar ett prejudikat för ytterligare undersökningar?

Det kan vara så att kryptomäklare blir tvungna att rapportera transaktioner över en viss tröskel, även om det – som Guardian noterar – beror på att investerare tillhandahåller tillräckligt med personlig information i första hand.

"De kanske känner till en transaktion, och de kan ha ett namn, men kan de anta någon form av verkställighet? Frågan är vilken typ av information investerare har gett – förutom en e-postadress när de registrerade sig för ett konto?” Det sa skatterevisorn Doug Sipe till tidningen.