Hvis du har tjent penger på Bitcoin i Storbritannia, kan du møte en heftig skatteregning: Hva du trenger å vite

Når skattefristen nærmer seg raskt i Storbritannia, kan de av dere som er modige nok til å ha investert i den flyktige verdenen av kryptovalutaer, inkludert Bitcoin, stå overfor en høy regning.

Så mye som Bitcoin og andre virtuelle valutaer kan virke som en rask vei til en rask penge, har Hennes Majestets inntekter og toll (HMRC) advart om at slike gevinster ikke er utenfor skattemannens rekkevidde. I tillegg, gitt den nylige volatiliteten rundt Bitcoin-priser, kan mange investorer ikke engang være klar over skatten som skylder på kryptovalutaene deres.

I 2017 steg Bitcoin fra rundt £710 til en topp på rundt £14.200, og er for tiden verdsatt £6.040. I forrige måned ble det rapportert at US Inland Revenue Service (IRS) tvang kryptovalutautvekslingsoppstarten Coinbase til å sende data om 13 000 av sine brukere som en del av en skatteunndragelsesundersøkelse. Da vi snakket med HMRC for å få klarhet i Storbritannias tilnærming til å beskatte slike gevinster, var budskapet klart: Å ikke rapportere gevinster kan utgjøre skatteunndragelse.

"Vi vil ikke nøle med å bruke myndighetene parlamentet har gjort tilgjengelig for oss for å identifisere de som har til hensikt å unndra skatt," sa en HMRC-talsperson til Alphr .

Se relatert 

Bank of England kaller kryptovalutaer et "lotteri"

MoonLite-prosjektet ønsker å utvinne kryptovaluta uten miljøbagasjen

Sør-Korea følger Kina i å slå ned på Bitcoin ... og vurderer et forbud (igjen)

«Behandlingen av inntekter mottatt fra, og gebyrer i forbindelse med, aktiviteter som involverer kryptovalutaer vil være underlagt CT [selskapsskatt], IT [inntektsskatt] eller CGT [gevinstskatt] avhenger av aktivitetene og de involverte partene. Hvorvidt en fortjeneste eller gevinst er belastbar eller ethvert tap er tillatt, vil bli sett på fra sak til sak med hensyn til de spesifikke fakta."

Likevel, til tross for at hver sak vil bli vurdert på grunnlag av sine egne fakta og omstendigheter, understreket HMRC at eiendeler holdt som en investering godt kan være underlagt kapitalgevinstskatt: "Hvor en eiendel (inkludert Bitcoin) holdes som en investering – i motsetning til å være arbeidskapital i en handelsaktivitet – er forutsetningen at enhver fortjeneste eller gevinst ved avhendelsen vil bli belastet kapitalgevinstskatt.»

Stort sett vil handelsmenn være skattepliktige, mens ikke-handlere, vanlige mennesker som kjøper og selger myntene, vil være ansvarlig for CGT. Hvis du er forvirret, eller usikker på om du er ansvarlig, er HMRCs Business Income-manual et godt sted å starte, spesielt hvis du er usikker på hvilken kategori investeringene dine faller inn under.

Handel og investeringer

En del av forvirringen kommer selvfølgelig fra den relative usikkerheten rundt hvordan skatt skal fungere med kryptovaluta, og det faktum at det er flere typer. Som Guardian nylig rapporterte, befant en Reddit-bruker seg med en skatteplikt på $50.000 (£36.000) på handler etter at de solgte Bitcoin verdt $120.000 (£86.000). Personen solgte myntene for å kjøpe andre mynter, som nå er verdt rundt $30.000 (£21.000). "Jeg føler at jeg ved et uhell kan ha ødelagt livet mitt fordi jeg ikke visste om skattene," skrev brukeren.

Så, på hvilket tidspunkt vil noen være forpliktet til å betale skatt fra fortjeneste på kryptovalutainvesteringer? Hva om de solgte fra én type kryptovaluta til en annen – for eksempel fra Bitcoin til Ethereum ? Ville de bare bli skattlagt når de selger tilbake til pund? HMRC peker på et policydokument om kryptovalutaer, samt en veiledning om kapitalgevinster. Den bemerker at skatt vil avhenge av spesielle omstendigheter, men der kapitalgevinstskatt er regelen, vil belastbar gevinst eller tillatt tap oppstå når kryptovalutaen selges eller på annen måte avhendes.

I et nøtteskall vil bytte av Bitcoin for Ethereum eller til og med pund bety at gevinst eller tap på valutaen vil påløpe, og dette kan føre til en skatteregning.

CGT: En kort forklaring

Det er, som du kan forestille deg, komplikasjoner, så la oss dykke litt mer inn i kapitalgevinstskatt og ansvar. På det enkleste er du ansvarlig for enhver gevinst du tjener når du selger, eller «kasserer»:

• Personlige eiendeler verdt £6 000 eller mer, med unntak av bilen din. Dette inkluderer virtuelle eiendeler
• Enhver eiendom som ikke er hovedboligen din
• Hovedboligen din hvis du har brukt den i forretninger, hvis den er spesielt stor eller hvis du har brukt den til å tjene leieinntekter
• Alle aksjer som ikke er i en ISA eller PEP
• Forretningsmidler, eller såkalte «chargeable assets»

Videre, hvis du disponerer en eiendel du eier sammen med noen andre, betaler du gevinstskatt på din andel av gevinsten.

Ansvaret ditt kommer imidlertid bare inn på gevinster over din årlige skattefrie godtgjørelse. I Storbritannia gis alle i arbeidsfør alder skattefri godtgjørelse . For skatteåret 2017/2018 ble dette satt til £11 300 per person og £5 650 for  truster . HMRC viser deg også dine  skattefrie kvoter for tidligere år .

Du betaler deretter 20 % skatt på alt du tjener mellom £11 501 og £45 000, 40 % på alt rundt £45 000 og 45 % på inntekter over £150 000.

Onus på den enkelte

Mens HMRCs tilnærming til krypto kan høres enkel ut, kan forholdet mellom skattemyndighetene og kryptohandelsplattformer endre seg i løpet av de neste årene. Foreløpig påhviler det i stor grad enkeltpersoner å være ansvarlige for å rapportere skattepliktige gevinster, men hvordan kan dette endres hvis skattemyndighetenes handling mot Coinbase skaper presedens for videre undersøkelser?

Det kan være tilfelle at kryptomeglere blir tvunget til å rapportere transaksjoner over en viss terskel, selv om – som Guardian bemerker – dette avhenger av at investorer gir nok personlig informasjon i utgangspunktet.

"De kjenner kanskje til en transaksjon, og de kan ha et navn, men kan de gjennomføre noen form for håndhevelse? Spørsmålet er hva slags informasjon investorene har gitt – i tillegg til en e-postadresse da de registrerte seg for en konto?» Det fortalte skatteregnskapsfører Doug Sipe til avisen.