Якщо ви заробляли гроші на біткойнах у Великобританії, ви можете зіткнутися зі значними податковими рахунками: що вам потрібно знати

Оскільки кінцевий термін сплати податків у Великій Британії швидко наближається, ті з вас, хто достатньо сміливий, щоб інвестувати в нестабільний світ криптовалют, включаючи біткойн, можуть зіткнутися з чималими рахунками.

Незважаючи на те, що біткойн та інші віртуальні валюти можуть здаватися швидким шляхом до швидкого заробітку, податкове та митне управління Її Величності (HMRC) попередило, що такі прибутки не поза межами досяжності податківців. Крім того, враховуючи нещодавню нестабільність цін на біткойни, багато інвесторів можуть навіть не знати про податок, який сплачують їхні криптовалюти.

У 2017 році біткойн піднявся з приблизно 710 фунтів стерлінгів до піку в 14 200 фунтів стерлінгів і зараз його оцінюють у 6 040 фунтів стерлінгів. Минулого місяця повідомлялося, що Служба внутрішніх доходів США (IRS) змусила стартап криптовалютної біржі Coinbase надіслати дані про 13 000 своїх користувачів у рамках розслідування ухилення від сплати податків. Коли ми розмовляли з HMRC, щоб отримати роз’яснення щодо підходу Великобританії до оподаткування таких прибутків, повідомлення було чітким: неподання звітності про прибутки може означати ухилення від сплати податків.

«Ми без вагань скористаємося повноваженнями, наданими нам парламентом, щоб виявити тих, хто має намір ухилятися від сплати податків», — сказав представник HMRC Alphr .

Див 

Банк Англії назвав криптовалюти «лотереєю»

Проект MoonLite хоче майнити криптовалюту без екологічного багажу

Південна Корея слідує за Китаєм у боротьбі з біткойнами… і розглядає можливість заборони (знову)

«Обробка доходів, отриманих від діяльності, пов’язаної з криптовалютами, і зборів, пов’язаних із нею, підлягатиме оподаткуванню CT [корпораційний податок], IT [податком на прибуток] або CGT [податком на приріст капіталу] залежить від діяльності та залучених сторін. Чи підлягає нарахуванню будь-який прибуток або прибуток, чи допустимі будь-які збитки, буде розглядатися в кожному конкретному випадку з урахуванням конкретних фактів».

Проте, незважаючи на те, що кожен випадок розглядатиметься на основі власних фактів і обставин, HMRC підкреслив, що активи, утримувані як інвестиції, цілком можуть обкладатися податком на приріст капіталу: «Якщо актив (включаючи біткойн) утримується як інвестиція – на відміну від оборотного капіталу в торговельній діяльності – презумпція полягає в тому, що будь-який прибуток або прибуток від його продажу буде стягнено з податку на приріст капіталу».

Загалом кажучи, трейдери будуть сплачувати податок на прибуток, тоді як неторговці, звичайні люди, які купують і продають монети, будуть сплачувати CGT. Якщо ви заплуталися або не впевнені, чи несете відповідальність, корисно почати з посібника HMRC із доходів від бізнесу , особливо якщо ви не зрозуміли, до якої категорії належать ваші інвестиції.

Трейдинг та інвестиції

Частково плутанина, звичайно, виникає через відносну невизначеність щодо того, як податки повинні працювати з криптовалютою, і факт, що існує кілька типів. Як нещодавно повідомляв Guardian , один користувач Reddit виявився з податковим зобов’язанням у розмірі 50 000 доларів (36 000 фунтів стерлінгів) після того, як продав біткойни на суму 120 000 доларів (86 000 фунтів стерлінгів). Людина продала монети, щоб купити інші монети, які зараз коштують близько 30 000 доларів (21 000 фунтів). «Мені здається, що я міг випадково зіпсувати собі життя, бо не знав про податки», — написав користувач.

Отже, коли хтось буде зобов’язаний сплачувати податок із прибутку від інвестицій у криптовалюту? Що, якби вони продавали з одного типу криптовалюти на інший – скажімо, з біткойна на Ethereum ? Чи будуть вони оподатковуватись лише після того, як продадуть назад у фунти? HMRC вказує на політику щодо криптовалют, а також на інструкцію щодо приросту капіталу. У ньому зазначається, що податок залежатиме від конкретних обставин, але там, де податок на приріст капіталу є правилом, прибуток, що підлягає сплаті, або допустимі збитки виникнуть, коли криптовалюта буде продана або іншим чином відчужена.

У двох словах, обмін біткойна на Ethereum або навіть фунт стерлінгів означатиме, що прибуток або збиток від валюти накопичуватиметься, і це може призвести до податкового рахунку.

CGT: Коротке пояснення

Як ви можете собі уявити, існують ускладнення, тож давайте глибше заглибимося в податок на приріст капіталу та відповідальність. Найпростіше кажучи, ви несете відповідальність за будь-який прибуток, який ви отримуєте, коли продаєте або «відчужуєте»:

• Особисті речі вартістю £6000 або більше, за винятком вашого автомобіля. Це включає віртуальні володіння
• Будь-яке майно, яке не є вашим основним місцем проживання
• Ваш основний будинок, якщо ви використовували його для бізнесу, якщо він особливо великий або якщо ви використовували його для отримання доходу від оренди
• Будь-які акції, які не входять до ISA або PEP
• Бізнес-активи або так звані «активи, що підлягають стягненню»

Крім того, якщо ви відчужуєте актив, яким володієте з кимось іншим, ви сплачуєте податок на прибуток від своєї частки прибутку.

Проте ваша відповідальність виникає лише в разі прибутку, отриманого понад вашу щорічну неоподатковувану допомогу. У Великобританії кожен працездатного віку отримує неоподатковувану допомогу . Для 2017/2018 податкового року це було встановлено на рівні 11 300 фунтів стерлінгів на особу та 5 650 фунтів стерлінгів для  трастів . HMRC також показує ваші  неоподатковувані надбавки за попередні роки .

Потім ви сплачуєте податок у розмірі 20% із усього, що зароблено від £11 501 до 45 000 фунтів стерлінгів, 40% з усього, що становить приблизно 45 000 фунтів стерлінгів, і 45% із доходів понад 150 000 фунтів стерлінгів.

Обов'язок особи

Хоча підхід HMRC до криптовалют може здатися простим, відносини між податковими органами та платформами для торгівлі криптовалютами можуть змінитися протягом наступних кількох років. На даний час фізичні особи мають нести відповідальність за звітування про прибутки, що підлягають оподаткуванню, але як це може змінитися, якщо дії IRS проти Coinbase створять прецедент для подальших розслідувань?

Може статися так, що крипто-брокери будуть змушені повідомляти про транзакції, що перевищують певний поріг, хоча, як зазначає Guardian , це в першу чергу залежить від того, чи інвестори нададуть достатньо особистої інформації.

«Вони можуть знати про транзакцію та мати ім’я, але чи можуть вони застосувати будь-які примусові заходи? Питання полягає в тому, яку інформацію надали інвестори, окрім адреси електронної пошти, коли вони реєстрували обліковий запис?» Про це газеті повідомив податковий бухгалтер Даг Сайп.