Ideje elkezdenünk megadóztatni a munkánkat elfoglaló robotokat?

Az automatizálás generációnk egyik legnagyobb társadalmi kihívásának ígérkezik. Régi félelem, hogy a robotok ellopják a munkáinkat, de az új technológia térnyerésének köszönhetően ez még jobban érezhető.

Amit gyakran figyelmen kívül hagynak, az az adópolitika szerepe ebben. A jelenlegi politikák sok országban, köztük az Egyesült Államokban és az Egyesült Királyságban is ösztönzik az automatizálást, még akkor is, ha az egyébként nem lenne hatékony. Ráadásul az automatizálásra való átállás drámai mértékben csökkenti a kormány adóbevételeit, mivel a kevesebb emberi munkaerő kevesebb adójárulékot jelent. Ez azt jelenti, hogy a robotok térnyerésével kapcsolatos minden kísérlet nem lesz megfelelő, ha nem veszi figyelembe az adózási vonzatokat.

OLVASSA TOVÁBB: Jeremy Corbyn megadóztatni akarja a robotokat

Az automatizálás adózási oldalára fordított figyelem történelmi hiánya a közelmúltban kezdett megváltozni. Tavaly Európában az Európai Parlament leszavazta a javasolt „robotadót”, az innováció elfojtásával kapcsolatos aggodalmakra hivatkozva. Körülbelül ugyanebben az időben Dél-Korea bejelentette a világ első „robotadójaként” emlegetett dolgot az automatizálásba beruházó vállalkozások adókedvezményeinek korlátozásával. Az automatizálási adópolitikáról és a jogszabályi megoldásokról szóló viták nagyon korai szakaszában vannak.

Hogyan segíti az automatizálás az adóelkerülést

Lásd kapcsolódó 

A gyilkos robotok biztonságosabbá tesznek minket?

Jeremy Corbyn megadóztatni akarja a robotokat. Nem igazán

A Harvard Law and Policy Review című folyóiratban megjelenő cikkünkben  azt állítjuk, hogy a meglévő adópolitikák ösztönzik az automatizálást, még akkor is, ha egy személy hatékonyabb lenne, mint egy gép. Ennek az az oka, hogy az automatizálás lehetővé teszi a cégek számára, hogy elkerüljék a béradókat, amelyek olyan szociális segélyprogramokat finanszíroznak, mint a Medicare, a Medicaid és a társadalombiztosítás az Egyesült Államokban, vagy a nemzeti biztosítási járulékok az Egyesült Királyságban. A cégek többnyire csak azért felelősek, hogy az emberi munkások béradóját fizessék kormányaiknak.

Az Egyesült Államokban legalábbis további ösztönzés van az automatizálásra, mivel a cégek gyorsított adólevonást igényelhetnek az automatizálási berendezések után, de nem az emberi béreket. A béradók általában csak a fizetés után vonhatók le. Ez a struktúra lehetővé teszi a cégek számára, hogy jelentős pénzügyi haszonra tegyenek szert azzal, hogy hamarabb igényelnek jelentős adólevonást a robotok után.

Egyébként az automatizálás közvetett adókedvezményeket eredményez. Például az emberi munkások olyan fogyasztók is, akik felelősek a fogyasztási adók fizetéséért, például a kiskereskedelmi forgalmi adóért (RST) az Egyesült Államokban vagy a hozzáadottérték-adóért (HÉA) az Egyesült Királyságban. Általában úgy gondolják, hogy a munkáltatók viselik ezen adók költségeinek legalább egy részét, mivel előfordulhat, hogy a munkavállalókat terhelő magasabb adók miatt emelniük kell fizetésüket. De mivel a robotmunkások nem fogyasztók, nem tartoznak rájuk ezek a közvetett adók, így a cégek elkerülhetik az ezzel járó terheket.

Talán a leginkább aggasztó, hogy ezek a politikák drámai módon csökkentik a kormány adóbevételeit. Ez azért van így, mert a legtöbb állami bevétel a bérekből és a fogyasztási adókból származik. A társasági adó jelenleg a teljes adóalap kevesebb mint 9%-át teszi ki az Egyesült Államokban, és valószínűleg jelentősen csökkenni fog a nemrégiben életbe léptetett 2017-es adócsökkentési és foglalkoztatási törvényt követően .

Amikor a cégek lecserélik az embereket gépekre (vagy kezdetben az automatizálás mellett döntenek), a kormány elveszíti a munkavállalók megadóztatásának lehetőségét. Ezt nem kompenzálják a vállalati nyereséget terhelő magasabb adók. Összességében ez évente több százmilliárd dollár kieső adóbevételt jelenthet, ha a robotok a sok szakértő által előre jelzett mértékben helyettesítik a dolgozókat.

Mindez abból a tényből fakad, hogy az adópolitikát a munka és a tőke megadóztatására tervezték. Nem kívánt következményekkel jár, ha a munka maga a tőke gépek formájában.

Az ösztönzők eltávolítása

Különféle mechanizmusokat javasolunk az adókedvezmények megszüntetésére az automatizálás érdekében. Az automatizálási berendezések esetében le lehetne állítani a társasági adó levonását. Ez kiküszöbölné azokat az előnyöket, amelyeket a cégek az automatizálásból kapnak a béradókkal, a levonások időzítésével és a közvetett adókkal szemben.

Az „automatizálási adó” a meglévő munkanélküliségi rendszerekre épülhet. A cégeknek további összegeket kell befizetniük egy biztosítási tervbe, ha az emberi munkások rovására automatizálnak.

Adókedvezményeket lehetne biztosítani az emberi munkások számára a gépek preferenciáinak ellensúlyozására. Ez lényegében az automatizált munkavállalók társaságiadó-levonásainak javasolt megszüntetését tükrözné. Ehelyett vonzóbbá tenné az emberek felvételét.

Vállalati „önfoglalkoztatási” adót lehetne létrehozni az automatizálásra támaszkodó cégek számára. Ez helyettesítené azt, amit a cég fizetett volna, ha olyan emberi munkásokkal dolgozna, akikért béradóval kell fizetni. Ez hasonló lenne a magánszemélyek által fizetett egyéni vállalkozói adóhoz, amely megközelíti azt a társadalombiztosítási adót, amelyet egyébként tartoznának. Ez az adó alapulhat a vállalati nyereség és a bruttó munkavállalói bérköltség arányán.

Végül a társasági adó kulcsa a fenti mechanizmusokkal kombinálva növelhető. Valójában ezeknek a javaslatoknak a kombinációjára lehet szükség.

A hatékonyság javítása

Végső soron a gépek és az emberek közötti adósemlegesség javítani fogja a hatékonyságot azáltal, hogy lehetővé teszi a cégek számára, hogy adóalapú torzulások nélkül válasszák ki a hatékonyabb munkavállalót. Mivel az adópolitikák jelenleg az automatizálást ösztönzik, ez arra ösztönzi a cégeket, hogy adózási szempontból robotokra cseréljék a dolgozókat – még akkor is, ha az emberek egyébként jobban járnának.

Az adósemlegesség azonban nem oldja meg a csökkentett állami adóbevételek problémáját. Ez megkövetelheti, hogy alaposan átgondoljuk, hogyan adóztatjuk a munkát a tőkével szemben, illetve a vállalatokat a munkavállalókkal szemben.

Mindeközben egy olyan adósemleges rendszer létrehozása, amely lehetővé teszi a piac számára, hogy a leghatékonyabb megoldást válassza, a helyes irányba tett lépés lenne. Javaslatainkat azonban erősebb formában is el lehetne fogadni, hogy aktívan visszaszorítsuk az automatizálást. Ezzel gyakorlatilag meg lehetne valósítani Bill Gates javaslatát , miszerint a kormányok lassítják az automatizálás terjedését, és a megemelt adóátutalásokat más típusú szociális juttatások finanszírozására lehetne fordítani.

Az automatizálásnak a hatékonyság mellett vannak előnyei is, mint például a biztonság növelése és az innováció elősegítése . Az, hogy kívánatos-e az automatizálás visszaszorítása, egy olyan vita, amely mindaddig folytatódik, amíg új technológia fejlődik.

Ryan Abbott a Surrey-i Egyetem jog- és egészségtudományok professzora, Bret Bogenschneider pedig a Surrey-i Egyetem pénzügyi jog és etika vezető oktatója. Ez a cikk eredetileg a The Conversation oldalon jelent meg .