Pokud jste vydělali peníze z bitcoinů ve Spojeném království, mohli byste čelit velkému daňovému účtu: Co potřebujete vědět

Jak se ve Spojeném království rychle blíží daňový termín, ti z vás, kteří jsou dostatečně odvážní na to, aby investovali do nestabilního světa kryptoměn, včetně bitcoinu, mohou čelit nemalému účtu.

Jakkoli se bitcoin a další virtuální měny mohou zdát jako rychlá cesta k rychlému vydělávání peněz, daňový úřad Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC) varoval, že takové zisky nejsou mimo dosah daňových poplatníků. Navíc, vzhledem k nedávné volatilitě kolem cen bitcoinů, mnoho investorů si ani nemusí být vědomo daně dlužné na jejich kryptoměny.

V roce 2017 bitcoin vyskočil z přibližně 710 GBP na vrchol kolem 14 200 GBP a v současné době má hodnotu 6 040 GBP. Minulý měsíc bylo oznámeno, že americká Inland Revenue Service (IRS) donutila startup Coinbase na burzu kryptoměn, aby v rámci vyšetřování daňových úniků poslal údaje o 13 000 svých uživatelích. Když jsme mluvili s HMRC, abychom získali vysvětlení ohledně přístupu Spojeného království ke zdanění takových zisků, zpráva byla jasná: nenahlášení zisků by se mohlo rovnat daňovým únikům.

„Nebudeme váhat s využitím pravomocí, které nám dal Parlament k dispozici, abychom identifikovali ty, kteří mají v úmyslu vyhýbat se placení daní,“ řekl mluvčí HMRC Alphr .

Viz související 

Bank of England označila kryptoměny za „loterii“

Projekt MoonLite chce těžit kryptoměnu bez ekologické zátěže

Jižní Korea následuje Čínu v zátahu proti bitcoinu… a zvažuje zákaz (opět)

„Zacházení s příjmy získanými z činností zahrnujících kryptoměny a poplatky v souvislosti s nimi bude podléhat CT [daň z příjmu právnických osob], IT [daň z příjmu] nebo CGT [daň z kapitálových výnosů] závisí na aktivitách a zúčastněných stranách. Zda je účtovatelný zisk nebo zisk nebo povolená ztráta, bude posuzováno případ od případu s přihlédnutím ke konkrétním skutečnostem.“

Navzdory skutečnosti, že každý případ bude posuzován na základě vlastních faktů a okolností, HMRC zdůraznilo, že aktiva držená jako investice mohou podléhat dani z kapitálových zisků: „Pokud je aktivum (včetně bitcoinu) drženo jako investice – na rozdíl od pracovního kapitálu v obchodní činnosti – se předpokládá, že jakýkoli zisk nebo zisk z jeho prodeje bude účtován k dani z kapitálových zisků.“

Obecně řečeno, obchodníci budou podléhat dani z příjmu, zatímco neobchodníci, obyčejní lidé, kteří kupují a prodávají mince, budou povinni CGT. Pokud jste zmateni nebo si nejste jisti, zda jste odpovědní, je dobrým místem pro začátek příručka HMRC Business Income , zvláště pokud si nejste jisti, do které kategorie vaše investice spadají.

Obchodování a investice

Část zmatku samozřejmě pochází z relativní nejistoty ohledně toho, jak by daně měly fungovat s kryptoměnami, a ze skutečnosti, že existuje několik typů. Jak nedávno informoval Guardian , jeden uživatel Redditu se ocitl s daňovou povinností 50 000 $ (36 000 GBP) z obchodů poté, co prodal bitcoiny v hodnotě 120 000 $ (86 000 GBP). Osoba prodala mince, aby si koupila další mince, které nyní mají hodnotu přibližně 30 000 $ (21 000 GBP). "Mám pocit, že jsem si mohl omylem zničit život, protože jsem nevěděl o daních," napsal uživatel.

V jakém okamžiku by tedy někdo byl povinen platit daň ze zisků z investic do kryptoměn? Co kdyby prodávali z jednoho typu kryptoměny do druhého – řekněme z bitcoinu na Ethereum ? Budou zdaněny až poté, co se prodají zpět do liber? HMRC poukazuje na politický dokument o kryptoměnách, stejně jako na pokyny týkající se kapitálových zisků. Poznamenává, že daň bude záviset na konkrétních okolnostech, ale tam, kde je pravidlem daň z kapitálových zisků, by při prodeji nebo jiném nakládání s kryptoměnou vznikl zdanitelný zisk nebo přípustná ztráta.

Stručně řečeno, výměna bitcoinu za ethereum nebo dokonce libru šterlinků bude znamenat, že na měně bude narůstat zisk nebo ztráta, což by mohlo vést k daňovému účtu.

CGT: Stručné vysvětlení

Existují, jak si dokážete představit, komplikace, takže se pojďme ponořit trochu více do daně z kapitálových zisků a odpovědnosti. Nejjednodušší je, že jste odpovědní za jakýkoli zisk, který získáte, když prodáte nebo „zlikvidujete“:

• Osobní majetek v hodnotě 6 000 GBP nebo více, s výjimkou vašeho auta. To zahrnuje virtuální majetek
• Jakákoli nemovitost, která není vaším hlavním bydlištěm
• Váš hlavní domov, pokud jste jej používali k podnikání, pokud je obzvláště velký nebo pokud jste jej používali k vydělávání příjmů z pronájmu
• Všechny akcie, které nejsou v ISA nebo PEP
• obchodní majetek nebo takzvaný „zdanitelný majetek“

Kromě toho, pokud se zbavíte aktiva, které vlastníte, s někým jiným, zaplatíte daň z kapitálových zisků ze svého podílu na zisku.

Vaše odpovědnost však vstupuje do hry pouze u zisků nad rámec ročního osvobození od daně. Ve Spojeném království má každý v produktivním věku nárok na osvobození od daně . Pro daňový rok 2017/2018 to bylo stanoveno na 11 300 GBP na osobu a 5 650 GBP pro  trusty . HMRC vám také ukáže vaše  nezdaněné povolenky za předchozí roky .

Poté zaplatíte 20% daň z čehokoli, co vyděláte mezi 11 501 a 45 000 £, 40 % z čehokoli kolem 45 000 £ a 45 % z výdělku nad 150 000 £.

Zátěž na jednotlivce

Zatímco přístup HMRC ke kryptoměnám může znít přímočaře, vztah mezi daňovými úřady a platformami pro obchodování s kryptoměnami by se mohl během několika příštích let změnit. V současné době je břemeno do značné míry na jednotlivcích, aby byli odpovědní za hlášení zdanitelných zisků, ale jak by se to mohlo změnit, pokud opatření IRS proti Coinbase vytvoří precedens pro další vyšetřování?

Může se stát, že krypto-brokeři budou nuceni hlásit transakce překračující určitou hranici, i když – jak poznamenává Guardian – to v první řadě závisí na investorech, kteří poskytnou dostatek osobních informací.

„Možná vědí o transakci a mohou mít jméno, ale mohou uzákonit jakýkoli druh vymáhání? Otázkou je, jaké informace investoři poskytli – kromě e-mailové adresy při registraci účtu? Novinářům to řekl daňový účetní Doug Sipe.